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赊销应收款余额不正确如何调整?增值税建筑服务的扣除金额如何算?

时间:2023-04-25 08:21:54 来源:中金网

企业赊销货物的,一般需要按公司要求每月和客户进行对账处理。如果对账发现应收账款的余额和客户不一致的,需要找出差异的原因,然后进行更正。对多计的部分,做红字分录进行重进,对于少记录的部分,则需要补充记录。

对于一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用为销售额。在项目所在地预缴税额时,如果有分包的,可以将分包金额进行扣减,按扣减后的金额预缴增值税,回机构所在地缴税,分包商开具的发票可抵扣进项税额。

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